Гид по налогам 2025 для предпринимателей

Ведение собственного бизнеса в Венгрии дает большую свободу, но также требует соблюдения ряда налоговых правил. Независимо от того, опытный вы предприниматель или только начинаете, важно понимать, сколько вам нужно зарабатывать, какие налоги платить и какие льготы можно получить. Разберемся во всем простым языком.

Минимальная заработная плата: основа для расчета взносов

В 2025 году минимальный доход, от которого рассчитываются налоги, составит:

• Минимальная зарплата: 290 800 HUF/месяц (брутто)
• Гарантированная минимальная зарплата: 348 800 HUF/месяц (брутто) (для профессий, требующих диплома или квалификации)

Если вы индивидуальный предприниматель, ваши взносы на социальное и медицинское страхование (TB, SZOCHO) рассчитываются на основе этих сумм — даже если в какие-то месяцы ваш доход будет ниже.

Сколько можно зарабатывать без налогообложения?

Хорошая новость! В рамках упрощенной системы налогообложения в Венгрии можно зарабатывать до определенного предела без уплаты подоходного налога (SZJA). Лимит безналогового дохода зависит от типа вашего бизнеса:

• 40% затрат: до 2 908 000 HUF/год без налога
• 80% затрат: до 8 724 000 HUF/год без налога
• 90% затрат: до 17 448 000 HUF/год без налога

Это означает, что до этих сумм подоходный налог (SZJA) платить не нужно, но обязательные взносы на социальное и медицинское страхование (TB, SZOCHO) остаются, если вы являетесь предпринимателем на полной занятости.

Кто получает налоговые льготы?

Венгрия предлагает ряд налоговых преимуществ, но с 2025 года они доступны только гражданам Венгрии, стран ЕЭЗ, Швейцарии, Украины и Сербии. Кто может претендовать на налоговые льготы:

• Мамы с 4+ детьми – полное освобождение от SZJA
• Молодежь до 25 лет – отсутствие SZJA на доход до 636 600 HUF/месяц
• Люди с медицинскими показаниями – специальные налоговые льготы (при наличии медицинского заключения)
• Молодожены – небольшая налоговая скидка для впервые вступающих в брак
• Родители – семейные налоговые льготы в зависимости от количества детей

Если вы относитесь к одной из этих категорий, у вас есть шанс сохранить больше заработанных денег.

Другие налоги, о которых нельзя забывать:

Даже если вы не платите подоходный налог, есть обязательные взносы:

Местный налог на бизнес (IPA) – обычно 2% от дохода, но в некоторых городах фиксированные ставки:

• До 12 млн HUF/год: 50 000 HUF/год
• 12–18 млн HUF/год: 120 000 HUF/год
• 18–25 млн HUF/год: 170 000 HUF/год (или 120 000 HUF для розничных торговцев с доходом до 120 млн HUF)

Членский взнос в Торгово-промышленную палату – 5 000 HUF/год, оплачивается один раз.

Главные выводы:

Ваши взносы на соцстрахование зависят от минимальной зарплаты, а не от фактического дохода.

Можно зарабатывать без налогообложения до определенного лимита, в зависимости от типа бизнеса.

Даже если подоходный налог не платится, взносы TB и SZOCHO обязательны.

Знание цифр помогает сохранить больше заработанных денег и оставаться в рамках закона. Планируйте разумно — и будете на шаг впереди!